El 29 de agosto de 2024, la Autoridad de Fiscalización de Empresas (AEMP) aprobó la Resolución Administrativa RA/AEMP/Nº093/2024, estableciendo el Reglamento de Sanciones e Infracciones a la Información del Beneficiario Final. Esta medida refuerza la obligación de las sociedades comerciales de reportar correctamente a sus beneficiarios finales, conforme a lo establecido por el Decreto Supremo N° 5200.
Obligación de Información sobre Beneficiarios Finales
De acuerdo al Decreto Supremo N° 5200, todas las sociedades comerciales inscritas en el Registro de Comercio deben proporcionar información sobre sus beneficiarios finales al Servicio Plurinacional de Registro de Comercio (SEPREC). Esta medida busca garantizar la transparencia empresarial y prevenir el uso indebido de estructuras jurídicas para actividades ilícitas como el lavado de dinero o evasión fiscal.
Nuevo Régimen Sancionatorio para Infracciones
El Reglamento de Sanciones e Infracciones a la Información del Beneficiario Final establece dos tipos principales de infracciones para las sociedades comerciales: falta de presentación y presentación extemporánea de la información sobre beneficiarios finales. La falta de presentación ocurre cuando una sociedad no proporciona la información requerida dentro de los plazos establecidos por el Servicio Plurinacional de Registro de Comercio (SEPREC). Por su parte, la presentación extemporánea se refiere a aquellos casos en que la información es entregada fuera del plazo, o cuando la actualización de los datos no es reportada ante el SEPREC tras un cambio en el beneficiario final.
Ambas infracciones son sancionadas con multas, que varían según el tipo de sociedad, para garantizar el cumplimiento de la normativa. Las sanciones tienen un enfoque diferenciado, asegurando que sean proporcionales y disuasivas, según la gravedad de la infracción y el tipo de sociedad involucrada.
Reincidencia:
En caso de reincidencia dentro de los dos años siguientes a la primera infracción, las multas serán incrementadas en un 20%.
Principios Legales que Rigen las Sanciones
El reglamento establece que las sanciones se basarán en principios de proporcionalidad y eficacia, garantizando que las multas impuestas sean lo suficientemente disuasorias para evitar futuras infracciones. Asimismo, el reglamento sigue los principios establecidos por la Ley N° 2341 de Procedimiento Administrativo, asegurando el debido proceso.
Impacto para las Empresas
El incumplimiento de la normativa de beneficiarios finales puede tener graves consecuencias financieras para las empresas. Las sanciones impuestas por la AEMP buscan asegurar que las sociedades cumplan con sus obligaciones de transparencia y eviten riesgos legales y financieros y por lo tanto deberán revisar y actualizar regularmente la información de sus beneficiarios finales para evitar sanciones y asegurar el cumplimiento normativo.
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